Resumo do novo cadoc 4076 em uma página: divulgado seu respectivo layout, são 7 blocos de informações, dos quais parte deles serão derivados dos arquivos demonstrados na ilustração:
- Bloco 1 – Demonstrativo da Posição Patrimonial: saldos das contas do ativo e passivo (1, 2, 4 e 6).
- Bloco 2 – Demonstrativo de Resultados Abrangentes: saldos das contas de resultados (7 e 8) e variação semestral das contas do patrimônio líquido elencadas nas instruções de preenchimento (6).
- Bloco 3 – Demonstrativo das Mutações do Patrimônio Líquido: um bloco com saldos das contas do patrimônio líquido elencadas na instrução de preenchimento (6) e outro bloco com as mutações semestrais de cada uma das contas do primeiro bloco.
- Bloco 4 – Relação dos eventos de aquisições, vendas e reestruturações societárias: identificar as entidades e seus segmentos (bancário, investimentos, gestão de recursos, seguros, previdência e capitalização, meios de pagamento ou outros a serem descritos pela instituição declarante do arquivo), o tipo de evento (aquisição, venda, aquisição de controle em etapas, reestruturações societárias, outros) e efeitos financeiros no patrimônio líquido e no resultado líquido dos efeitos tributários.
- Bloco 5 – Desdobramento do resultado em itens recorrentes e não recorrentes: resultado líquido (soma das contas de resultado do 4066), com a lista de eventos contendo descrição, valor bruto, efeito tributário e valor líquido. Despesas não recorrentes devem ser informados com valor positivo e receitas não recorrentes em valor negativo.
- Bloco 6 – Descrição de outros eventos relevantes: informar descrição, valor do patrimônio e resultado líquido dos tributos sobre o conglomerado.
- Bloco 7 – Relatório de asseguração razoável por auditor independente: opinião e identificação do auditor independente conforme regras vigentes do regulador.
Dessa forma, ao menos saldos dos balancetes, balanços e demonstrações financeiras serão referenciados no novo arquivo com grande potencial de automatizar sua captura, reduzindo o risco operacional de ‘copiar e colar’ essas informações.
Essa e outras publicações relativas ao regulatório do BC em https://www.b3bee.com.br/site/list/publicacoes/.
Links úteis:
Instruções de preenchimento: https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/leiautedocumentoscrd no item 4076.
Resolução CMN 4.911: https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20CMN&numero=4911
Resolução BCB 146: https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Resolu%C3%A7%C3%A3o%20BCB&numero=146
Yoshio Hada
Sócio administrador da B3Bee Consultoria e Sistemas, licenciando sistemas dos dados abertos (Demonstrações Financeiras, Pilar 3 e Canais de Atendimento), CADOC’s (DLI 2062, COS 40XX, 5011, ETF 80XX, DF 90X1, SVR 9800, ESG 2030, RCP 4076), FGC405, conversão de layouts (ETL), controle de limites, calendário de obrigações (envio de arquivos regulatórios ou rotinas administrativas), validação e envio de CADOCs.
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